2015年，县财政工作在县委、县政府的正确领导和上级财政部门的大力支持下，按照县委十五届八次、九次全委扩大会议和县十六届人大七次会议及省、市财政工作会议精神，顺应新常态，谋求新发展，坚持稳中求进、好中求快的基本基调，全力组织财政收入，严格控制支出，落实各项惠民政策，强化财政监督，提高资金使用效益，全力促进全县经济社会事业健康发展。现将2015年财政总决算分析报告如下：

　　一、财政预算执行情况

（一）地方公共财政预算收支情况

2015年，县十六届人大七次会议批准我县地方公共财政预算收入任务为36539万元，比上年实际完成数31773万元增加4766万元，增长15%。2015年，全县累计完成地方公共财政预算收入37236万元，完成年度预算的101.91%，比上年增长17.19%，增收5463万元。按收入构成来看：税收收入完成27079万元，占地方公共财政预算收入的比重为72.72%，完成年度预算95.87%，比上年增长13.45%，增收3210万元；非税收入完成10157万元，占地方公共财政预算收入的比重为27.28%，完成年度预算的122.46%，比上年增长28.50%，增收2253万元。按征收部门来看: 国税局完成1768万元，完成年度预算的72.61%，比上年下降11.42%，减收228万元；地税局完成25311万元，完成年度预算的98.07%，比上年增长15.72%，增收3438万元；财政局完成10157万元，完成年度预算的122.46%，比上年增长28.50%，增收2253万元。

全县地方公共财政预算支出完成368947万元，完成调整预算的98.97%，较上年增长21%，增支65071万元。分类执行情况是：一般公共服务支出27207万元，完成预算的100%，下降14％，减支4282万元；公共安全支出7855万元，完成预算的98%，增长16％，增加1089万元;　教育支出76812万元，完成预算的98%，增长24％，增加15023万元；科技支出530万元，完成预算的100%，增长26％，增加110万元;文化体育与传媒支出7794万元，完成预算的98%，增长216％，增加5327万元；社会保障和就业支出54844万元，完成预算的100%，增长33％，增加13483万元；医疗卫生支出40565万元，完成预算的100%，增长15%，增加5260万元；节能环保支出20566万元，完成预算的100%，增长89%，增加9675万元；城乡社区事务支出9970万元，完成预算的100%，增长22％，增加1822万元；农林水事务支出78250万元，完成预算的100%，增长19％，增加12246万元；交通运输支出1789万元，完成预算的96%，下降26％，减少628万元；资源勘探电力信息等事务支出1858万元，完成预算的100%，下降3％，减少52万元；商业服务业等事务支出2143万元，完成预算的100%，下降15％，减少392万元；国土海洋气象事物支出完成675万元，完成预算的99%，增长40%，增加193万元;住房保障支出完成25419万元，完成预算的99%，下降3%，减少763万元。

（二）政府性基金收支执行情况

2015年政府性基金收入完成40316万元, 增加7821万元，同比增长24.07%，其中：政府性基金县级收入完成8685万元，减少8861万元，同比下降50.5%，专项补助收入23028万元，增加10668万元，同比增长86.31%。政府性基金支出完成38101万元，增加7335万元，同比增长24%。其中：社会保障和就业支出完成3万元；城乡社区事务完成37320万元;农林水事务支出107万元；其他支出671万元。

（三）财政专户管理资金收支执行情况

2015年财政专户管理资金收入完成1188万元，主要是教育全面实行“收支两条线”管理，进行了专户管理和预算管理。财政专户管理资金支出完成1192万元。

二、2015年所做的主要工作

（一）狠抓增收节支，提高财政保障能力。2015年，在经济下行压力持续加大，财政收入增速回落，结构性减税持续推进，完成收入任务十分困难的严峻形势下，财税部门不断健全“抓收入、强征管”有效机制，继续加强收入预测和预算执行分析，积极配合支持税务等执收部门，强化税源管理，加大税务稽查和纳税评估力度，努力挖潜增收，切实做到依法征收，应收尽收，实现收入最大化。同时，积极配合有关部门深入研究和挖掘县域特殊性因素，努力寻找新的突破口和增长点，对接资金扶持政策，瞄准目标，全力争取上级财政资金支持。2015年，共争取到专项资金18.8亿元；专项转移支付补助5.09亿元。面对我县财力紧张、支出压力大的紧张局面，严格预算执行、严控预算追加，努力调整支出结构，精打细算，区分轻重缓急，采取垫支、预拨、盘活存量等方式切实加快支出进度，提高指标下达率、资金拨付率，确保了基础设施、民生工程、生态建设等重点项目支出需求。同时，认真执行 中央八项规定和省市县关于厉行节约反对浪费的各项规定，进一步树立“过紧日子”思想，大力压缩了一般性支出，全年未安排各预算单位因公出国(境)经费，未安排公务用车购置经费，党政机关公务用车运行维护费和公务接待费在2014年实际执行数基础上压缩5%。严格控制各种会议、庆典、节会等活动费用支出。

（二）注重勤俭节约，着力彰显民生财政。为构建“节俭财政，民生财政”，严格执行预算，优化支出结构，严控“三公”经费，积极统筹安排民生工程和全县重点工作资金需求。一是在县级财力十分有限，实现增收十分艰难的形势下，年初预算已按规定安排了城乡居民最低生活保障、新型农村合作医疗、农村危房改造等县级配套资金，全力保障民生事业发展和社会和谐建设。二是按照构建和谐社会及公共财政、民生财政的要求，以“保工资、保运转、保重点”的原则，按月及时拨付了全县干部职工工资、离退休人员生活费；按标准及时拨付了绩效考核奖励资金、民族团结先进区工作一次性奖励补助资金、取暖费提标补助资金等；按标准按时拨付了各行政事业单位公用经费保障了其正常运转。三是按照上级财政部门要求，督促和指导各预算单位加快项目实施进度，加快拨付政策性民生补助专项资金，统筹整合项目结余资金，切实盘活财政存量资金，提高资金使用效益。2015年共盘活整合存量资金13.56亿元，占2014年底存量资金的91.33%。四是积极筹措资金，努力加快教育、社会保障等民生资金下达进度，2015年公共财政预算支出中用于教育、医疗卫生、社会保障和就业等民生支出达31.42亿元，占公共财政预算支出的82.66%。五是强化财政与金融联动。认真落实财政支持金融发展的政策措施，通过财政奖补、信贷风险补偿等方式，引导银行业金融机构、融资性担保机构加大信贷投放力度。投入资金2000万元注册成立了民和国融融资担保有限公司，并落实2015年“三农”惠民贷款”贴息资金600万元。2015年已成功发放“三农”惠民贷款”148户1734万元（含支持拉面经济贷款1005万元），发挥了财政资金的导向作用和放大效应。

（三）力求规范实效，不断加强财政监督。按照上级财政部门的统一部署和要求,积极整合力量，精心组织，扎实开展了财政监督检查，对检查发现的问题逐条梳理，逐条反馈，及时沟通，认真分析问题产生的原因，查找管理上的漏洞并进行了及时整改。一是加大财政专项检查力度。采取实地查阅项目单位会计凭证、会计账簿等方式，对我县2014年设施农业建设项目资金、草原日常管护经费等五个项目开展了监督检查，涉及财政资金达1200万元。二是开展涉农资金专项整治。按照海东市和我县涉农资金专项整治行动的安排部署，分五个阶段重点对我县2013—2014年财政安排用于“三农”的各项资金，在申请、分配、拨付、管理、使用过程中存在的问题，进行了清理、检查和纠正。三是开展会计信息质量监督检查。我局对县中医院、松树乡人民政府两家单位从财务管理、会计核算及财政资金使用等方面开展会计信息质量监督检查。对经建股和农财股从预算执行、专项资金拨付和监管、专户资金管理等方面进行了会计信息质量监督检查。四是公开预算信息。建立健全我县预算信息公开机制，实行各预算单位按月报送“三公”经费报表制度，稳妥扩大预算信息公开范围。对2014年财政决算和2015年财政预算相关数据，2014年预算执行和2015年财政预算编制情况，财政支农扶贫、社保等专项资金预算执行情况以及各预算单位2014年“三公”经费情况已在县政府网站等媒体上向全社会进行了公开，加大了对财政预决算及民生资金的公开力度，增强了预算透明度。五是强化国有资产管理。健全完善了国有资产信息系统管理体系，进一步推进了我县国有资产管理信息化、标准化、系统化管理，有效防止了国有资产流失，促进了国有资产的保值增值。

（四）积极创新管理，全力推进财政改革。一是根据省政府关于建立财政预算综合绩效考评机制的要求，我县逐步扩大绩效考评的范围和项目，今年将全县77个预算单位全部纳入了绩效目标管理，对23个部门的财政预算综合绩效、22项重点专项资金和12项一般项目支出资金的绩效目标纳入再评价。二是按照政府非税收入收缴管理改革要求，进一步推进非税收入收缴方式的转变，规范操作程序，促进了非税收入票据管理的电子化、信息化和用票单位开票行为的规范化,推进了非税收入的法制化、规范化、制度化管理。三是不断增强采购工作的深度、广度和透明度，切实提高财政资金使用效益。2015年共完成采购42批次，采购预算总金额9960.85万元，实际采购金额8764.13万元，节约财政资金1196.72万元，平均节约率为 12%。四是结合全县财政财务干部工作需要，区分对象、划分层次，建立不同类别的培训规划，邀请青海大学财经学院教授和省财政厅业务骨干，开展了以新《预算法》、基建会计制度、金融业务、预算绩效考评等知识和技能为内容的培训班11期，各预算单位主管财务领导干部和会计等参训人员达1148人次，培训面达到100%。五是完善财政预算执行动态监控工作职责和工作制度，加大对大额提取现金、违规疑点资金的通报核查力度，确保了财政资金的安全支付，增强了预算执行的约束力，推进了财政管理科学化和精细化进程。六是健全完善公务卡管理相关办法，落实公务卡强制结算目录制度，不断扩大公务卡用卡范围，积极协调代理银行扩大POS机投放力度，努力创造良好的公务卡刷卡环境。2015年通过公务卡支出结算526笔 ，刷卡结算438.5万元，比2014年增加202笔218万元。

三、2016年财政工作重点

（一）千方百计增强财政保障能力。2016年地方公共财政预算收入力争增长15%以上，达到4.28亿元以上。受经济中低速增长转入新常态及落实“营改增”等结构性减税影响，2016年的收入任务比以往更加艰巨。我们将把组织财政收入摆在更加突出的位置，落实行之有效的措施，多渠道壮大收入总量。一是加强收入预测和预算执行分析，继续支持税务部门和非税收入征管部门强化征管，强化税源管理，加大税务稽查和纳税评估力度，努力挖潜增收，切实做到依法征收，应收尽收，促进财政与经济良性互动。二是进一步增强机遇意识，积极配合相关部门加大专项资金争取力度， 2016年力争专项资金达22亿元以上，增长20%以上。三是加大力度向上级财政部门争取财力性补助资金和地方政府债券额度，努力做大财力总量，力促我县财力持续增加。

（二）切实提高保障和改善民生水平。坚持普惠性、保基本、均等化、可持续方向，继续坚定不移地走“小财政办大民生”的路子，强化预算支出管理，优化财政支出结构，牢固树立过紧日子思想，严格落实中央八项规定以及厉行节约反对浪费相关制度规定，加强“三公”经费管理，严格控制行政经费等一般性支出，切实保障民生和重点项目资金需求。一是支持推进脱贫攻坚。加大财政专项扶贫资金投入力度，创新财政扶贫方式，按照“四个一批”要求支持推进精准扶贫，切实落实扶贫项目县级配套资金，落实扶贫村扶贫工作队工作经费及县直部门抽调人员岗位工作补助。二是支持“三农”发展。认真落实农业支持保护补贴、草原生态奖补、农业保险补贴等各项财政支农惠农补助政策。加强与金融部门的合作，对各项惠农补贴资金实施更加方便、准确、及时的兑现机制。加大支农资金整合力度，发挥资金效益。认真申报并组织实施总投资6119万元的米拉沟塘尔垣高标准农田建设等8项农业综合开发项目。三是大力推动教育事业发展。落实不同类型教育的财政支持政策，多渠道增加教育投入，加大对农村义务教育薄弱学校建设的投入力度，保障各类学校生均公用经费补助政策。特别要落实学前一年教育免学费补助、贫困高中学生资助等政策。四是支持推进医药卫生体制改革。重点抓好县级公立医院综合改革，督促落实公立医院经费补偿机制，统筹推进医疗保障、医疗服务、公共卫生、药品供应、医药监管综合体制改革。五是支持文化事业发展。继续支持公共文化服务体系建设，落实文化惠民工程。推动公共文化设施向社会免费或低收费开放。六是进一步提升社会保障水平。落实企业退休人员、城乡居民的养老金和医疗保险的筹资标准，落实城乡低保户的生活补助，继续推进机关事业单位基本养老保险制度改革，完善社会保障关系转移接续和参保缴费政策，大力发展补充社会保险和商业保险。七是继续支持保障性住房建设。大力推进公共租赁住房和城镇棚户区改造建设，加快农村危旧住房改造，进一步改善城乡居民住房条件。

（三）深入推进财税管理体制改革。按照《青海省深化财税体制改革总体方案》确定的路线图、时间表，继续完善政府预算体系，健全项目支出预算标准体系，全面推进预决算公开。健全完善中期财政规划编制，加强和规范项目库建设。健全完善相关工作措施，统筹盘活各预算单位沉淀资金，注重提高资金使用效益，力争存量资金规模明显下降。深入推进国库集中支付改革，积极推进政府综合财务报告改革，加强预算单位银行账户管理，进一步推进财税库银横向联网。加强预算绩效管理，充分发挥绩效目标管理的前置作用，全面实施预算绩效目标管理，进一步完善绩效管理支撑体系，拓展专项支出绩效评价范围，强化评价结果运用。进一步加强地方政府性债务管理，防范债务风险。积极推进政府购买服务工作，认真抓好政府购买养老、就业、基本公共卫生服务等试点工作，确保预算管理制度改革取得新进展。

（四）进一步加大融资力度。加大对各部门的投融资工作的指导，拓宽融资渠道，提升融资能力，为棚户区改造和城市基础设施建设项目提供资金保障。一是要运用科学的金融发展观和现代金融理念及工具加大项目融资力度，以“短期负债、中期平衡、长期受益”为指导，更新投融资工作理念。二是加强融资平台建设。既要将全县现有国有资产资源合理划归各融资公司，充实公司资本金，降低资产负债率，真正使公司有自身收入，增强其还债能力。又要对公司经营实行考核，主要包括融资目标、经营收入、偿债任务等指标，建立奖惩激励机制。三是在公共服务领域大力推广政府和社会资本合作模式（PPP融资），转变政府职能、激发社会活力、优化投融资结构。同时，进一步研究PPP融资项目的财政扶持政策，充分调动社会资本的积极性。四是加强项目库建设。针对当前我县融资项目库建设滞后和抵押物缺乏的现状，进一步强化融资项目的包装力度，尽早规划项目，加大储备力度，为融资工作打好基础。